基金公允价值与基金净值

基金公允价值与基金净值是投资者在选择基金时非常关注的指标。基金公允价值是通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按照一定的原则和方法进行估算，从而确定基金资产公允价值的过程。而基金净值则是指基金的资产减去负债后的余额，是基金的实际价值。在投资中，了解基金的公允价值和净值可以帮助投资者更好地判断基金的回报和风险。

一、基金资产估值责任人

责任人:基金管理人

复核责任人:基金托管人

基金资产估值责任人指的是基金管理人和基金托管人。基金管理人是基金产品的设立者，负责基金的投资运作和资产估值。基金托管人是基金的监管机构，负责基金资产的保管和核算等工作。

二、估值程序

估值程序是指基金资产的估值过程和程序。

估值程序一般包括：估值基础资料准备、估值方法选择、估值数据采集、估值计算、估值结果复核和估值报告备案等环节。

三、估值的基本原则

1. 对存在的活跃市场的投资品种，应采用市价确定公允价值。

对于存在活跃市场的投资品种，其市价可以反映其真实的价值，因此可以直接采用市价来确定公允价值。

2. 对于估值日无市价的投资品种，应采用合理的估值方法确定公允价值。

对于估值日无市价的投资品种，要根据具体情况选择合理的估值方法，如基于市场比较法、收益法、成本法等进行估算。

通过采用合理的估值方法，可以尽可能准确地确定投资品种的公允价值。

四、主要财务指标和基金净值表现

主要财务指标是衡量基金表现和风险的重要参考指标。

主要财务指标一般包括：净资产、基金净值、基金收益率、每份基金单位收益等。

净资产是基金的总资产减去总负债后的余额，反映了基金的规模和实力。基金净值是基金的资产减去负债后的余额，是基金的实际价值。基金收益率是指投资者在一定时期内获得的收益与投资额的比例，反映了基金的回报状况。每份基金单位收益是指每份基金单位在一定时期内的收益额。

五、基金资产估值的概念

1. 基金资产估值

基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按照一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

2. 基金资产净值

基金资产净值是指基金的资产减去负债后的余额，是基金的实际价值。

基金资产净值可以反映基金的投资收益和风险水平，是投资者选择基金时需要关注的重要指标之一。

了解基金的公允价值和净值对于投资者选择基金、评估基金的回报和风险具有重要意义。通过对基金的资产估值和净值的了解，投资者可以更加全面地了解基金的投资状况，并做出合理的投资决策。